#017 Criptoactivos: Una oportunidad para los despachos

Estamos en la antesala de las regulaciones del mercado de criptoactivos y como asesores tenemos que estar preparados para una adopción creciente.

Pulsa en este enlace para ver las notas completas del episodio.

El mundo evoluciona rápidamente y los despachos no pueden hacer otra cosa que adaptarse a los nuevos tiempos. Hoy tratamos el tema de los criptoactivos que se espera que puedan ser reguladas en breve y por ello debemos estar preparados para detectar oportunidades de negocio.

Pero antes de nada vamos a ver algunos términos que empezamos a escuchar cada vez más a menudo y que tenemos que dominar para poder dar respuesta a los nuevos retos fiscales que se derivan de ello.

Criptoactivos

Los criptoactivos son una forma digital de moneda que utiliza criptografía para asegurar las transacciones y controlar la creación de nuevas unidades. Estos activos digitales se basan en una tecnología denominada «cadena de bloques» o Blockchain, que es un libro mayor distribuido que registra todas las transacciones de criptoactivos realizadas.

¿Qué es la cadena de bloques o blockchain?

La cadena de bloques es una base de datos distribuida que se utiliza para almacenar un registro de transacciones de criptoactivos. Cada transacción se incluye en un bloque, y cada bloque se vincula a los bloques anteriores mediante un enlace criptográfico, formando una cadena de bloques. La cadena de bloques es segura y resistente a la manipulación, ya que cada bloque contiene una prueba criptográfica que verifica que el bloque es auténtico.

Una de las principales ventajas de los criptoactivos en una Blockchain es que son descentralizados, lo que significa que no están controlados por una entidad central como un banco o un gobierno. En su lugar, son mantenidos por una red de usuarios que participan en la verificación y validación de las transacciones. Esto hace que los criptoactivos sean resistentes a la censura y a la interferencia gubernamental, lo que los convierte en una opción atractiva para aquellos que buscan una forma de moneda digital segura y descentralizada.

Todo comenzó con el Bitcoin

Bitcoin es una criptomoneda descentralizada, es decir, una moneda digital que se basa en la tecnología de la cadena de bloques. Fue creada en 2009 por un individuo o grupo de individuos conocidos bajo el seudónimo de Satoshi Nakamoto.

Bitcoin es descentralizado, lo que significa que no está controlado por una entidad central como un banco o un gobierno. En su lugar, es mantenido por una red de usuarios que participan en la verificación y validación de las transacciones. Esto hace que Bitcoin sea resistente a la censura y a la interferencia gubernamental.

A diferencia de otras monedas, Bitcoin no está respaldado por ningún gobierno o institución financiera y su valor se basa únicamente en la confianza de los usuarios. Aunque el valor de Bitcoin ha fluctuado significativamente en el pasado, ha atraído a muchos inversores debido a su potencial de valorización y a su carácter descentralizado. Sin embargo, también es importante tener en cuenta que el mercado de criptomonedas es altamente volátil y que invertir en Bitcoin conlleva un alto riesgo.

¿Qué son los contratos inteligentes?

Los contratos inteligentes son programas informáticos que automatizan la ejecución de acuerdos entre dos o más partes. Estos contratos se basan en la tecnología de la cadena de bloques y se ejecutan de manera automática cuando se cumplen ciertas condiciones predefinidas.

Los contratos inteligentes son utilizados principalmente en el ámbito de las criptomonedas, ya que permiten que se realicen transacciones automáticas cuando se cumplen ciertas condiciones. 

Por ejemplo, un contrato inteligente podría utilizarse para transferir automáticamente fondos de una cuenta a otra cuando se cumpla una condición específica, como el pago de una factura.

Los contratos inteligentes tienen una serie de ventajas, como la eficiencia y la seguridad. Al ser programas informáticos, no están sujetos a errores humanos y se ejecutan de manera automática una vez que se han establecido las condiciones. Además, al estar basados en la tecnología de la cadena de bloques, los contratos inteligentes son seguros y resistentes a la manipulación.

¿Qué son las DeFi?

DeFi es el acrónimo de «Finanzas Descentralizadas». Se refiere a un conjunto de plataformas y servicios financieros basados en la tecnología de la cadena de bloques que ofrecen una amplia variedad de servicios financieros descentralizados.

Las plataformas de DeFi ofrecen una amplia gama de servicios financieros, como préstamos, inversiones, pagos y transferencias de dinero. Muchas de estas plataformas son descentralizadas, lo que significa que no están controladas por una entidad central como un banco o un gobierno. En su lugar, son mantenidas por una red de usuarios que participan en la verificación y validación de las transacciones.

Una de las principales ventajas de la DeFi es que permite a los usuarios acceder a servicios financieros sin la intervención de una entidad central. Esto hace que la DeFi sea resistente a la censura y a la interferencia gubernamental, lo que la convierte en una opción atractiva para aquellos que buscan una forma descentralizada de realizar transacciones financieras. Sin embargo, también es importante tener en cuenta que el mercado de criptomonedas es altamente volátil y que invertir en DeFi conlleva un alto riesgo.

¿Qué es una stablecoin?

Una stablecoin es una criptomoneda que está respaldada por un activo real, como una moneda fiat (por ejemplo, el dólar estadounidense o el Euro), un metal precioso (como el oro) o una moneda digital respaldada por una empresa (como el dólar Tether).

La idea detrás de las stablecoins es ofrecer una moneda digital que tenga un valor estable y que no esté sujeta a las fluctuaciones del mercado de criptomonedas. Al estar respaldadas por un activo real, las stablecoins se consideran más estables que otras criptomonedas, como el Bitcoin, que no están respaldadas por ningún activo específico.

Las stablecoins se pueden utilizar para realizar transacciones y pueden ser intercambiadas por otras monedas digitales o monedas fiat. Algunas stablecoins se emiten por empresas privadas, mientras que otras son emitidas por bancos centrales.

Es importante tener en cuenta que, aunque las stablecoins se consideran más estables que otras criptomonedas, todavía pueden estar sujetas a cierto grado de volatilidad y pueden no ser adecuadas para todos los inversores. Además, es importante investigar cuidadosamente la empresa o entidad que emite la stablecoin y asegurarse de entender cómo está respaldada y cómo se emitirá y distribuirá.

¿Qué son las CDBC?

Según la definición del banco de España, es una moneda digital de banco central o CDBD por sus siglas en inglés (Central Bank Digital Currency) es una nueva forma de dinero emitida de forma electrónica por un banco central. Los bancos centrales buscan emitir sus propias monedas digitales con el objetivo de mejorar el sistema de pagos dado el aumento de los pagos electrónicos y el descenso del uso del efectivo, pero también porque la creación de instrumentos electrónicos de pago privados no regulados, como las stablecoins, puede poner en riesgo la estabilidad financiera.

Aunque parezca que el Euro Digital puede ser más seguro por el respaldo de las instituciones económicas, lo cierto es que llevan consigo una gran amenaza que es el poder controlar hasta el último céntimo dónde nos gastamos nuestro dinero. Además, la tecnología permite, y seguro que lo aprovecharán, limitar el uso que se hace del dinero, incluso ponerle fecha de caducidad. 

Se abre por tanto una fuerte brecha importante para la privacidad por el uso del dinero.

Legislación

Aunque han aparecido alguna referencia en la última declaración de IRPF sobre los criptoactivos lo cierto es que la legislación está por desarrollar. Inicialmente se apuntaba que se tenían que declarar en el modelo 720 pero finalmente la Agencia Tributaria emitió una declaración informativa en la que señalaba que de momento los contribuyentes no tendrán que presentar este modelo. 

Modelo que consideraba que las criptomonedas estaban en el extranjero y que el TJUE (Tribunal de Justicia de la Unión Europea) anuló las sanciones que incluía por considerarlas desproporcionadas.

Con todo este panorama, estamos entonces a la espera de que se desarrolle una normativa clara y razonable para este tipo de activos

El Consejo de la Unión Europea ha aprobado recientemente las bases de la Ley MiCA (Reglamento sobre los Mercados de Criptoactivos) que regula el Bitcoin y los demás criptomonedas.

La Ley cuenta con más de 100 artículos que puedes descargarlo en este enlace.

El siguiente trámite por la que debe pasar esta Ley es por la Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios del Parlamento para que se apruebe y se publique previsiblemente a inicios de 2023.

Esa Ley exigirá a los Exchanges, que son las plataformas que permiten intercambiar dinero Fiat a Criptoactivos, tener una licencia para ofrecer sus servicios en la región. También obligará a crear una base de datos de los usuarios que utilicen sus plataformas

Conclusiones

La Blockchain es el avance más revolucionario que se ha producido en el ecosistema de Internet, permitiendo un registro público y sin intermediarios de activos e información. Permite la autocustodia de tus activos y la transferencia sin necesidad de terceros.

La legislación está por escribir por lo que tendremos que aprovechar para formarnos en este asunto y estar preparado para que el aumento de la adopción, que ahora está situado en el 10% en España. 

Al final, se trata de prepararnos para la oportunidad que vendrá con el aumento de la adopción cripto.

Paco Pacheco

Paco Pacheco

Fundador y CEO en SALITEL, Gestor de Cuentas en Microdata, Director Consultor en BNI y Padre de 6 hijos. Desde hace más de 30 años está dedicado al mundo de las Tecnologías de la Información, al Empresarial y al Educativo.
Apasionado por el Software, en especial para las Asesorías y Despachos Profesionales.
Visita su blog personal: www.PacoPacheco.com

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